В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполения документов для вычета на обучение.
Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (Microsoft Excel)
Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (PDF)
Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год
Форма декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 года (Excel)
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2014 год (PDF)
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2013 год (PDF)
Образец описи документов при вычете на обучение (Word)
Пример заполнения описи документов на вычет за обучения для отправки по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Образец заявления на возврат налога за обучение (Word)
ВОЗВРАТ НАЛОГА ЗА ОБУЧЕНИЕ
Возврат налога за обучение на основании декларации 3-НДФЛ
Как вернуть налог за обучение?
Возврат налога за обучение возможен лишь в том случае, если в периоды обучения вы работали, и это возможно подтвердить справкой в форме 2 НДФЛ.
Вернуть налог за обучение возможно за предыдущие 3 года, далее налоговая история считается устаревшей.
Сколько денег вернут? Складываете всю сумму, оплаченную за обучение, и умножаете на 0,13.
По Вашему заявлению и представленной налоговой декларации 3-НДФЛ Вам должны вернуть часть уже уплаченного в бюджет налога.
Понятие налоговый вычет означает, что Вы имеете право уменьшить размер своего налогооблагаемого дохода (начисленной за год заработной платы) на сумму, уплаченную за своё обучение, - в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей, либо за обучение детей, но не более 50 000 рублей на каждого ребёнка. Важно: образовательное учреждение должно иметь аккредитацию и лицензию.
Что необходимо для возврата налога за обучение?
Документы, необходимые для возврата налога за обучение:
1. ИНН + ксерокопия.
2. Паспорт + ксерокопия [ страницы 2, 3, 4, 5 ].
3. Лицензия образовательного учреждения + ксерокопия.
4. Договор с образовательным учреждением + ксерокопия.
5. Квитанции об оплате за обучение [ за тот период, за который собираетесь вернуть налог ] + ксерокопии.
6. Финансовые соглашения с образовательным учреждением к каждой платёжке [ если соглашений нет на руках - получаете в деканате ] + копии.
7. Справка о доходах формы 2-НДФЛ с места работы [ за тот период, за который собираетесь вернуть налог ] с каждого места работы отдельно за каждый год.
8. Заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ за каждый год отдельно.
Если вы хотите вернуть деньги за обучение за три года, то у вас должно быть три папки с документами документы за каждый год отдельно. Каждая папка должна содержать документы: Справка 2-НДФЛ за 2014 год, платёжки, платежи по которым совершены в этом году, финансовое соглашение с образовательным учреждением за этот год, заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ за этот год. В отдельной папке: ксерокопия ИНН, ксерокопия паспорта, договор с институтом, заверенная копия лицензии.
ПРОГРАММА ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ:
- Декларация 2014 - для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год - СКАЧАТЬ =>>>
- Декларация 2013 - для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2013 год - СКАЧАТЬ =>>>
- Декларация 2012 - для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2012 год - СКАЧАТЬ =>>>
- Декларация 2011 - для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2011 год - СКАЧАТЬ =>>>
* Интуитивно понятная программа (с подробной инструкцией), разработанная специально для тех людей, кто ни разу не заполнял декларацию 3-НДФЛ самостоятельно.
Затем документы сдаются в налоговую.
ПЕЧАТЬ 100 ФОТОГРАФИЙ формата 10x15 «Премиум» (Kodak ROYAL или Fuji Supreme )
Сколько по времени занимает возврат налога за обучение?
Камеральная налоговая проверка проводится в течение 3-х месяцев со дня представления декларации. - п. 2 ст. 88 НК РФ.
Через 3 месяца. И затем, В течение месяца, деньги придут к вам на книжку. Спустя 3 месяца приходите в налоговую написать заявление о возврате налога за обучения, в котором указываете, куда перечислить деньги, и в течение 1 месяца на основании поданного заявления на возврат налога производится зачисление НДФЛ на Ваш расчетный счет, указанный в заявлении. - п. 6 ст. 78 НК РФ.
В случае, если возврат налога осуществляется с нарушением срока, то на сумму излишне уплаченного налога, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты, за каждый календарный день нарушения срока Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действующей в дни нарушения срока. - п. 10 ст. 78 НК РФ.
Кто имеет право на возврат налога за обучение?
Налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
(абзац введен Федеральным законом от 06.05.2003 N 51-ФЗ, в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей
(абзац введен Федеральным законом от 05.12.2006 N 208-ФЗ)
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях
(абзац введен Федеральным законом от 03.06.2009 N 120-ФЗ)
При использовании материалов с сайта наличие активной ссылки на http://www.internet-russia.info обязательно!
Возврат налога за обучение
Что такое возврат подоходного налога на обучение
Некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, брата или сестры, можно вернуть, применив соответствующий социальный налоговый вычет .
Вычет по расходам на свое обучение имеет лимит, установленный законом с 2009 года в размере 120 000 рублей (до 2009 года - 100 000 рублей). Максимальная сумма возврата налога за обучение составляет 15 600 рублей.
Максимальный размер налогового вычета на обучение каждого ребенка (а также брата или сестры) составляет 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей (или опекуна, попечителя). Также существует ограничение максимальной суммы при оформлении сразу нескольких видов вычетов - 120 000 рублей в год.
Например, если Вы претендуете одновременно на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер возврата ограничен), по собственному обучению и по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 руб.
Условия для получения возврата налога за обучение
Чтобы возвратить налог за обучение, должны быть соблюдены некоторые условия. Обучение должно производиться в учебном учреждении, не обязательно российском, и не обязательно государственном, имеющем лицензию, либо другой документ, подтверждающий его статус. Вычет (а следовательно, возврат налога по 3-НДФЛ за обучение) предоставляется по расходам на детские сады, школы, музыкальные школы (спортивные, и т.п.), ВУЗы (не только первое образование), и т.п.
По видам образования, по которым не проводится лицензирование (например, разовые тренинги, семинары, курсы и пр.), вычет не предоставляется, и возврат налога не производится.
Обязательна очная форма обучения для вычета на детей, брата или сестру. Для вычета на собственное обучение очная форма не является обязательной.
Важно: Вычет на обучение можно получать ежегодно, без ограничений по количеству раз.
Вычет предоставляется до того года, в котором ребенку (или брату, сестре) исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью).
Возврат подоходного налога за обучение не производится в случае, если оплата произошла за счет материнского капитала.
Правильно оформленный академический отпуск не лишает права на возврат налога.
Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут вернуть налог только один раз (максимум 50 000 рублей), т.е. только за один год.
Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы возвращать налог за обучение несколько раз (за каждый год учебы).
Необходимые документы для возврата налога за обучение:
Паспорт (копия страниц с фото и пропиской)
ИНН (копия)
Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал)
Расчетный счет (сберкнижка)
Договор на обучение, дополнительное соглашение (копия+оригинал)
Лицензия учебного заведения (копия)
Квитанции об оплате за обучение (копия+оригинал)
Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме
Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)
Опись документов.
Для возврата налога на оплату обучения своего ребенка налогоплательщик подает копию свидетельства о его рождении и справку из учебного заведения, подтверждающую обучение на дневном отделении.
Налоговый вычет за обучение 2015 - законный возврат подоходного налога (НДФЛ)
Что представляет собой налоговый вычет за обучение
Статья 219 Налогового кодекса РФ гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если Вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть.
Налоговый вычет - это возможность вернуть обратно налог. который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.
Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если Вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.
Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета.
Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование возможно при соблюдении следующих условий:
Вы официально трудоустроены (т.е. Ваш доход облагается НДФЛ)
Вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ)
договор на обучение и платежные документы на Ваше имя.
если вычет оформляется на родственника:
Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучение Образование предоставляется официальным учебным заведением На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика Квитанции и платежки, также должны быть оформлены на Вас.
Обратите внимание, если Вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.
Какую суму можно вернуть обратно после оплаты СОБСТВЕННОГО обучения?
Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году, При этом законом установлено, что Вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2015 году предел установлен в 120 000 рублей (13%*120 000=15 600 рублей).
Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.
Например: гражданин Петров П.П. в 2013 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2013 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 *0,13=39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000*13 %=15 600 рублей.
Размер налогового вычета за обучение детей, братьев или сестер
Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма на социальный вычет на обучение не может превышать 50 000 рублей (50 000*0,13=6 500 рублей) на каждого обучающегося. Соответственно за год, за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.
Стоит заметить, что максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.
Пример расчета вычета за обучение: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей*0,13=26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000*0,13=3 900 рублей.
Порядок получения социального вычета за обучение
Сначала потребуется подготовить пакет необходимых документов:
декларация по форме 3-НДФЛ
документы, которые подтверждают Ваши расходы (квитанции, платежки)
договор с учебным заведением, на предоставление услуг образования
документ, подтверждающий степень родства
справка 2-НДФЛ от работодателя.
После этого все собранные документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю и производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.
За какой период и когда Вы можете осуществить возврат налога за обучение
Получить возврат денежных средств можно только за тот период, когда Вы производили оплату обучения. Подать документы необходимо в год, который следует за годом оплаты, то есть за 2013 год налоговый вычет можно получить только в 2015 году. Оформлять налоговый вычет можно не сразу. В этом случае социальный вычет будет распространяться только на последние три года. Пример, если Вы обучались в высшем учебном заведении с 2007 по 2013 год, то подав заявление на получение вычета за обучение в 2015 году, Вы сможете вернуть средства только за 2011, 2012 и 2013 года. деньги поступят на ваш счет в течение 2 - 4 месяцев с момента подачи всех необходимых документов. Большую часть этого времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.
Как получить налоговый вычет за обучение. Правила и образцы документов.
Налоговый вычет за обучение - финансовая выплата государства, предназначенная физическому лицу, при оплате последним своего обучения или обучения его детей. Такая льгота применяется государством для поощрения и стимулирования своих граждан для получения новым профессиям и новых знаний.
Анализируемый социальный налоговый вычет на обучение положен работающим гражданам России, которые оплачивают налог на доходы физических лиц. То есть, необходимым условием получения такой льготы является первоначальное поступление в бюджет налога на доходы.
Возврат ндфл за обучение происходит в следующем налоговом периоде, после фактического понесения расходов на оплату обучения.
Такой вычет можно потребовать при обучении плательщика как на очной форме обучения, так и на заочном виде обучения. При этом не имеет никакого значения какой вид образования получает лицо. Это может быть и средне-специальное и высшее образование, в том числе второе, третье и т.д.
Необходимым условием предоставления социального налогового вычета на обучение является наличие у обучающей организации соответствующей лицензии, подтверждающий необходимый статус учебного заведения.
Для возврата ндфл за обучение необходимо подать в налоговые органы по месту регистрации плательщика определенные документы и соблюсти все установленные правила получения налогового вычета.
