Налоговая декларация для ИП

Налоговая декларация (НД) - это официальный документ, подтверждающий размер доходов предпринимателя за определенный период . Носит обязательный характер, объем, регламентируемый законодательством. Главное назначение НД - контролирование налоговой порядка отчисления и уплаты налогов налогоплательщиками.

Виды НД зависят от выбранного предпринимателем режима налогообложения и от специфики вида деят-ти. Налоговую декларацию ИП обязан сдавать независимо от того, на каком режиме налогообложения он находится. К примеру, ИП на ЕНВД обязан подавать НД ежеквартально. Кроме того, он должен сдать отчетность по иным налогам, при реализации подакцизного товара - подать НД по акцизу.

Помимо декларации, существуют некоторые виды отчетности, которые напрямую не зафиксированы, но сдача их предусмотрена. К примеру, предпринимательская деятельность в отчетный период не осуществлялась, но нулевая декларация должна быть сдана в срок. Хотя в законе такого определения и нет, это не ограничивает возможности предоставления стандартной декларации с нулевыми показателями.

А ИП, находящемуся на ЕНВД, не позволяется подавать нулевую отчетность, потому что вменённый доход не может быть нулевым.

Закон не включает строгих требований по поводу субъекта заполнения налоговой декларации ИП. Налоговый кодекс рассматривает вероятность заполнения и сдачи отчетности, как предпринимателем, так и посторонним доверенным лицом. ИП может обратиться к множеству специалистов, специализированных фирм, компьютерным программам через Интернет.

Предпринимателям нужно помнить, что:

Для многих ИП, ведущих свою деятельность прозрачно, не составляет сложности заполнить и сдать декларацию. Тем более, найти бланк на сегодняшний день достаточно легко: взять в любой налоговой или распечатать со специальных сайтов через Интернет. Где так же можно сдать электронный вариант отчетности. Единственно, в связи с периодической сменой форм отчетности, надо проверять актуальность бланков .

Для сдачи налоговой декларации есть несколько вариантов:

Предприниматель волен самостоятельно выбирать удобный для себя способ подачи налоговой декларации . Но при этом должен обязательно учитывать сроки отчетности. Ведь именно сроки подачи НД являются общераспространенным нарушением среди предпринимателей, за который накладывается штраф. Но штраф - это еще не самое страшное наказание. За несвоевременное предоставление декларации возможно даже наложение ареста на расчетные счета ИП, откуда может быть списана задолженность. Это может являться серьезным поводом для выездных и плановых проверок деятельности ИП - нарушителя, что создаст ему в будущем определенные проблемы.

Нужно помнить, что прекращение деятельности ИП не освобождает предпринимателя от обязанности вовремя отчитаться о своих доходах. В противном случае (без отчета налоговой декларации), у налогового органа есть право отказать в принятии документов о снятии ИП с учета.

Как заполнить нулевую декларацию ИП по отчетному периоду

Разумеется, что наступление нового календарного года или квартала ставит перед организациями и индивидуальными предпринимателями задачу отчитаться перед государством за прошедший период, и на основе доходов-расходов оплатить налоговые взыскания. Очень важно запомнить, что налоговую декларацию заполняют и подают в соответствующие органы все ИП, даже те, которые за отчетный период не проводили своей деятельности. В этом случае выбирается «нулевая форма».

Что представляет «нулевая» налоговая декларация?

Специалисты отмечают, что слово «нулевой» в законодательстве не прописан, но этого только языковая формальность. Сама по себе – это тоже отчетная форма, но выдается только тем предпринимателям, которые имеют пассивный тип деятельности и не провели ни одной операции за текущий период. Стоит отметить, этот вид декларации подтверждает тот факт, что движение по всем счетам отсутствовало. Не заполняется «нулевая» декларация в случае, если приход и расход в общей сумме дает нулевой показатель, поскольку движение по счетам все равно осуществлялось. Подача подобной декларации подтверждает отсутствие налоговой базы, что и освобождает ИП от уплаты налога.

Как заполнить нулевую декларацию ИП?

Во всех графах отчетного документа не обязательно ставить нули. К примеру, расходы осуществлялись для ведения деятельности, а вот прибыли с этого не было. При этом убыток с каждым годом может накапливаться. Если же ИП работает по схеме «Доходы минус расходы», тогда даже при нулевом показателе убытка, необходимо оплатить 1% налога от суммы дохода.

При этом ИП должен помнить, что это только в его интересах вовремя предоставить отчетность за квартал или год, даже, если в это время не было проведено ни одной финансовой операции. В противном случае необходимо заплатить штраф.

Особенности подачи декларации по упрощенной форме

Упрощенная форма налоговой отчетности является наиболее приемлемой, особенно для тех предпринимателей, которые только начинают свой бизнес. Стоит отметить, что российским законодательством предложено две формы взыскания налога. Первая – налог в размере 6% от общей суммы доходов вторая – 15% от фактической разницы между доходами и расходами.

«Нулевая декларация» чаще всего подается, если ИП работает в одном из трех аспектов: либо деятельность носит сезонный, то есть непостоянный характер, экономическая деятельность не эффективна, либо же в отчетном периоде ИП только начал свою работу.

Налоговым законодательством установлен и крайний срок подачи декларации, который обозначен 31 марта текущего года за отчетный период прошлого календарного года. Но индивидуальные предприниматели имеют возможность подать документы для проверки до 30 апреля.

«Нулевая декларация» заполняется не только от руки, но также может быть оформлена в печатном виде. Обратите внимание, что декларация подается только в чистом виде, без исправлений, помарок категорически запрещается перечеркивать цифры, а также пользоваться корректором.

На первой странице декларации необходимо заполнить все графы, а в ячейке «корректировка» указать «ноль» ИП указывает период отчета, а в графе «налоговый период» необходимо указать «34». Иная цифра, а именно «50» выставляется предпринимателем в том случае, если в период отчетности была проведена реорганизация, либо ИП был ликвидирован. Дополнительно указывается код налоговой организации, которая принимает документацию, а в разделе «достоверность» – все персональные данные предпринимателя. Подтверждается достоверность личной подписью, сдающего отчет.

Арбитражный процессуальный кодекс РФ

Бюджетный кодекс РФ

Водный кодекс РФ

Воздушный кодекс РФ

Градостроительный кодекс РФ

Гражданский кодекс РФ

Гражданский процессуальный кодекс РФ

Жилищный кодекс РФ

Земельный кодекс РФ

Кодекс внутреннего водного транспорта РФ

Кодекс врачебной этики

Кодекс об административных нарушениях

Кодекс профессиональной этики адвоката РФ

Кодекс этики аудиторов РФ

Конституция РФ

Закон РФ "О защите прав потребителей"

Закон РФ "Об авторском праве и смежных правах"

Закон РФ "Об образовании"

Закон РФ "Об обжаловании в суд"

Закон РФ "О вывозе и ввозе культурных ценностей"

Закон РФ "О медицинском страховании граждан"

Закон РФ "О милиции"

Закон РФ "О потребительской кооперации"

Закон РФ "О приватизации жилищного фонда в РФ"

Закон РФ "О налогах на имущество физических лиц"

Закон РФ "О плате за землю"

ФЗ "О банках и банковской деятельности"

ФЗ "О бухгалтерском учете"

ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

ФЗ "О ветеранах"

ФЗ "О гражданстве Российской Федерации"

ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах"

ФЗ "О землеустройстве"

ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности"

ФЗ "О некоммерческих организациях"

Как подготовить, заполнить и сдать нулевую декларацию для ИП

Далеко не всегда предпринимательская деятельность оказывается успешной. Либо по каким-либо причинам предприниматель приостановил собственное дело. Но в любом случае на нем лежит обязанность по сдаче отчетности в ИФНС. В такой ситуации предусмотрена нулевая декларация для ИП.

Что такое нулевая декларация?

Нулевая отчетность – обычное явление в предпринимательской среде. И ошибочно полагают те, кто уверен, что нулевая декларация о доходах – это повод для проведения проверки. В некоторых ситуациях это возможно и может вызывать некоторые подозрения со стороны налоговых органов, но в большинстве случаев, налоговики адекватно осознают жизненные реалии и спокойно воспринимают отсутствие доходов у предпринимателя. Главное, чтобы он не забывал представлять все отчеты и декларации вовремя иначе за нулевую декларацию можно получить вполне осязаемый денежный штраф.

Нулевая декларация(отчетность): УСН, ЕНВД, ОСНО

Нулевые декларации необходимы даже если нет дохода

Нулевая декларация УСН

Образец нулевой декларации УСН

пример и бланк нулевой налоговой декларации

Образец заполнения нулевой декларации УСН вы сможете получить воспользовавшись бесплатным сервисом Калькулятор деклараций УСН. Вам необходимо только выбрать объект налогообложения(доходы - доходы-расходы), а также ставку налога, остальные поля оставьте равными нулю. При УСН доходы-расходы в декларации вы можете показать расход и перенести его на следующий период. В готовой декларации вам нужно будет только заместо полей отмеченных красным. вписать свои данные

Образец нулевой КДиР

Даже при нулевом УСН, у ИП(или организации) должна быть нулевая книга доходов и расходов: Нулевая КДиР - образец. Заверять ее в налоговой - по желанию, но многие ИФНС требуют.

Как заполнить нулевую отчетность УСН?

Стр.1 декларации заполняется стандартно: вашими данными. Стр. 2 декларации: ставите прочерки во всех строках кроме 001, 010 и 020. Стр. 3 декларации: ставите прочерки во всех строках кроме 201.

Сроки сдачи нулевой декларации УСН

Раз в год. Для ИП - до 30 апреля . Для организаций - до 31 марта . Для закрываемых компаний и ИП необходимо предоставить декларацию даже за неполный год.

Авансовых платежей при нулевом доходе делать не нужно.

Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по упрощенке не предусмотрены. За предоставление не в срок - 1000 руб.

Нулевая декларация ЕНВД

Образец нулевой декларации ЕНВД

пример и бланк нулевой налоговой декларации

Образец заполнения нулевой декларации ЕНВД вы не найдете. Т.к. этот налог платится при деятельности подпадающей под ЕНВД. 28.05.09 вышло разъяснение Минфина о том что нельзя подавать нулевые декларации, либо корректировать их коэффициент на число нерабочих дней. Нет деятельности ЕНВД? Тогда налогоплательщик снимается с учета как плательщик ЕНВД, но при этом он может перейти на УСН со следующего месяца (Образец заявления на УСН - Форма 2621_1.xls ).

Вы имеете право не платить ЕНВД за календарный месяц, но при условии что в этом месяце вы не вели деятельность ни одного дня. Также необходимо снятся с учета ЕНВД, для этого заполняете форму ЕНВД-4.xls для ИП или ЕНВД-3.xls для Организаций .

Сформировать декларацию вы сможете с помощью Калькулятора деклараций ЕНВД .

Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по вмененке не предусмотрены, у вас просто не примут нулевую декларацию. Хотя некоторые налоговые всё же принимают "нулевые" ЕНВД, несмотря на то что МИНФИН считает такие декларации неправомерными. За предоставление не в срок - 1000 руб.

Как заполнить нулевую отчетность ЕНВД

Совсем нулевую декларацию вы подавать не сможете, однако можете исключить из нее один или два месяца(если сниметесь с учета на это время). Тогда в строке 050, 060 или 070 раздела 2 калькулятора ЕНВД вы пишете ноль.

Сроки сдачи и уплаты декларации ЕНВД

Срок уплаты налога ЕНВД: I кв. - до 25.04, II кв. - до 25.07, III кв. - до 25.10, IV кв. - до 25.01

Срок сдачи декларации ЕНВД: I кв. - до 20.04, II кв. - до 20.07, III кв. - до 20.10, IV кв. - до 20.01

Единая (упрощенная) налоговая декларация

ОБЯЗАТЕЛЬНА для ИП и Организаций на ОСНО у которых за квартал по кассе и расчетному счету не было движений и не было никаких объектов налогообложения(земли, автомобилей и пр.) - обязаны сдавать Единую (упрощенную) налоговую декларацию.

Образец Единой (упрощенной) налоговой декларации

пример и бланк нулевой налоговой декларации

Как заполнить Единую (упрощенную) налоговую декларацию?

Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным. Нужно заполнить только стр.1 декларации, стр.2 - для физ.лиц без ИНН.

ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться. КПП только для организаций, для ИП - прочерки

Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. С 2014 года нужно указывать ОКТМО .

В декларацию включаются все "нулевые" налоги. Они должны располагаться в таком же порядке как и главы в части 2 НК. Для ИП:

Для организаций:

НДФЛ не может быть включен в деклараци Единую (упрощенную) налоговую декларацию.

Для организаций к Единой (упрощенной) налоговой декларации обязательно сдается бухгалтерская отчетность: баланс и отчет о прибылях и убытках.

Налоговый (отчетный) период: 3 - для квартала(НДС), 0 - для года

Для налога, налоговый период по которому - квартал, в соответствующей ячейке (графа 3) указывается значение налогового периода - 3. В графе 4 - номер квартала, за который представляется декларация:

- за I квартал - 01

- II квартал - 02

- III квартал - 03

Если налоговый период по налогу - календарный год, а отчетными периодами признаются квартал, полугодие и девять месяцев, в графе 3 в соответствующей ячейке отражается значение налогового (отчетного) периода:

- за квартал - 3

- полугодие - 6

Сроки сдачи Единой (упрощенной) налоговой декларации

Нулевая декларация бланк для ип

Образец нулевой налоговой декларации ИП - отправлено в Форум УФНС России по Тюменской области: Товарищи, у кого есть? Рассмотрим, как составить «нулевую» отчетность по налогам и страховым взносам. В каких же случаях подается нулевая отчетность ООО или ИП. Нулевая декларация для ИП должна подаваться в тех случаях, когда. По своей форме бланк нулевой декларации ничем не отличается от обычной, когда у предпринимателя есть суммы, подлежащие уплате в бюджет. Что для ИП, что для ООО бланк декларации УСН одинаковый. Нулевая отчетность при УСН сдается раз в год: для ИП – до 30 апреля, для ООО – до 31 марта. Бланк нулевой декларации по своей форме никак не отличается от обычной, когда на счету у предпринимателя есть деньги для уплаты в бюджет. Подаваться нулевые декларации должны раз в год в налоговую инспекцию. Для ИП нулевая отчетность – это нулевая декларация (одна или несколько). Как самостоятельно заполнить нулевую декларацию по УСН для ИП и ООО.

Источники: basedoc.ru, www.jurist-center.ru, hr-portal.ru, fcborisfen.kiev.ua, www.gubit.ru