Как выглядит образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ в 2015 году

Ежегодно в Налоговый кодекс вносятся коррективы, и поэтому физическим лицам, которые имеют доход, что облагается НДФЛ, стоит знать все действующие правила.

Часто резидентов пугает количество существующих бланков декларации, но их не все придется использовать.

Разберем все вопросы (относительно отчетности в налоговый орган), которые беспокоят граждан при получении прибыли и желании получить вычет.

Что нужно знать ↑

НДФЛ должны уплачивать не все, но это совсем не значит, что и декларацию не нужно сдавать. В законодательстве имеется полный перечень категорий лиц, которым придется отчитываться по своим доходам.

Кому и когда стоит посетить налоговые структуры со справкой 3-НДФЛ ?

Кто должен сдавать

Лица, что обязуются сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ:

Есть ситуации, когда лицо имеет право сдавать декларацию, но не в обязательном порядке, к примеру, если лицу может быть предоставлена возможность воспользоваться:

Имущественный налоговый вычет. Разъясняющие примеры

Раньше имущественный налоговый вычет предоставлялся в размере 125 000 рублей . Однако при продаже автомобиля в 2010 году имущественный налоговый вычет предоставляется в размере 250 000 рублей . А это, позволяет уменьшить сумму дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этого дохода. Как вы уже, наверное, догадались, если вы продали свой автомобиль в 2010 году и в договоре купли продажи указана сумма меньше, чем 250 тыс. рублей (раньше было 125 000), то все, что вам нужно заполнить декларацию и спать спокойно Именно так я и сделал и ниже расскажу как. Но сначала несколько разъясняющих примеров:

Допустим, вы продали автомобиль в 2013 г. за 400 000 владея им менее 3 лет. В этом случае могут быть 3 варианта уплаты налога и заполнения декларации 3-НДФЛ:

1 Вариант.

Вам придется заплатить налог от суммы продажи, с учетом имущественного налогового вычета на сумму 250 000 рублей в следующем размере: (400 000-250 000)*13%=19 500 рублей. Этот вариант подойдет в основном для тех, кто не может документально подтвердить свои расходы (т.е. сумму покупки автомобиля), например, не сохранился договор купли-продажи. В декларации код вычета (расхода) - 906 .

2 Вариант.

Если у вас имеются документы, подтверждающие факт приобретения автомобиля за сумму большую, чем сумма имущественного вычета (250 тыс.), но меньшую, чем сумма полученного дохода от продажи автомобиля (400 тыс.), то выгоднее вычесть сумму документально подтвержденных расходов на покупку автомобиля, а не использовать имущественный вычет из 1 Варианта. Например, купили вы автомобиль за 300 000 руб. В этом случае (400 000-300 000)*13%=13 000 рублей. Как видите это выгоднее, чем если бы вы воспользовались 1 Вариантом. В декларации код вычета (расхода) - 903 .

3 Вариант.

Если у вас имеются документы, подтверждающие факт приобретения автомобиля за сумму большую, чем 400 тыс, то налог платить не придется, так как в этом случае сумма дохода уменьшается на сумму ваших расходов, то есть налоговая база равна нулю. Например, купили вы автомобиль за 500 000 руб. В этом случае (400 000-400 000)*13%=0 рублей. Важно: отнимать нужно сумму не большую чем сумма полученного дохода от продажи автомобиля. Т.е. в нашем примере 400 тыс. а не 500 тыс. Иначе налоговая база будет отрицательная, а программа Декларация будет ругаться. В декларации код вычета (расхода) - 903 .

Если, вы продали автомобиль в 2013 г. за 240 000 владея им менее 3 лет. В этом случае у вас только 1 Вариант уплаты налога и заполнения декларации 3-НДФЛ:

(240 000-240 000)*13%=0 рублей. В декларации код вычета (расхода) - 906 .

Если вы продали автомобиль владея им более 3-х лет, то заполнять декларацию и отчитываться перед налоговой не нужно.

Об имущественном вычете при продаже имущества вы также можете прочитать на официальном сайте ФНС здесь .

Пример и инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ со скриншотами

Инструкцию я приведу на своем примере и опыте, как я ее заполнял. Моя декларация была принята и проверена в налоговой (отвез и подал лично). Автомобиль, которым владел менее 3 лет, продал в 2010 по договору купли-продажи в котором указана сумма сделки.

Для того, чтобы начать заполнять декларацию скачайте бесплатную программу Декларация для физических лиц на официальном сайте ФНС России здесь:

ВСЕ ВЕРСИИ ПРОГРАММЫ ДЕКЛАРАЦИЯ .

Перейдя по ссылке, вы найдете все версии программы Декларация за необходимый год, в том числе и самую свежую версию. К каждому году, за который заполняется декларация идет своя программа. Это значит, что если вы продали автомобиль в 2013 году, то заполнять декларацию вам придется в 2014 году, т.к. новая декларация за 2013 год появится только в 2014 году.

Устанавливайте программу. Программа Декларация состоит из двух частей (может немного отличаться в зависимости от года) - сама программа и программа для формирования двухмерного кода, для удобства считывания данных в налоговой службе. Запускайте.

Заполнение раздела Задание условий.

Тип декларации: З-НДФЛ.

Общая информация:

Признак налогоплательщика: иное физ. лицо. В общем все как на картинке.

Заполнение раздела Сведения о декларанте.

Вводим свои данные. Если вы не знаете свой ИНН, то можете его узнать, опять-таки на официальном сайте ФНС России здесь:

УЗНАТЬ СВОЙ ИНН

Далее нажимаем на домик и заполняем вторую часть Сведения о декларанте:

Узнать код ОКАТО также просто. Этот код привязывается к адресу места жительства, индексу и коду налоговой инспекции. Узнать свой код ОКАТО можно здесь:

УЗНАТЬ КОД ОКАТО

В более свежих версиях программы вместо ОКАТО необходимо заполнить поле код ОКТМО, узнать его можно здесь:

Сервис Узнай ОКТМО

Для того чтобы узнать код ОКТМО перейдите по вышеуказанной ссылке. Узнать можно 2 способами:

1. либо выберите Субъект Российской Федерации и введите первые буквы Муниципального образования
2. либо введите код ОКАТО, который можно узнать по предыдущей ссылке.

При заполнении, если код ОКАТО (ОКТМО) имеет меньше 11 знаков. то свободные ячейки справа от значения кода необходимо заполнить нулями.

Заполнение раздела Доходы, полученные в РФ

Убедитесь, что вы находитесь на вкладке 13 %. В поле Источник выплат нажимаем + :

Вводим наименование источника выплат - ФИО покупателя вашего автомобиля. (Ведь он заплатил вам денег и от него вы получили свой доход). Остальные поля не заполняются. Нажимаем Да - вводим информацию.

Во втором поле, ниже, также нажимаем + и заполняем Сведения о полученном доходе:

Выбираем код дохода: 1520 - Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ . Вводим сумму полученного дохода - сумму продажи автомобиля.

Выбираем код вычета (расхода) - в зависимости от вашей конкретной ситуации (см. разъясняющие примеры и комментарии к статье). В моем случае это код 906 - Продажа имущества находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250 000 руб.) . Указываем сумму дохода и цифру месяца когда был получен доход.

В разделе Итоговые суммы по источнику выплат ничего заполнять и редактировать не нужно. В других разделах также больше не нужно ничего заполнять. Вот и все!

Распечатывайте декларацию, подписывайте и подавайте в налоговую. К декларации необходимо приложить:

Если относите лично в налоговую: а) копию договоров о покупке и продаже авто, б) копию договора комиссии (если есть). Не забудьте взять с собой паспорт. Если отправляете по почте: а) копию договоров о покупке и продаже авто, б) копию договора комиссии (если есть), в) копию паспорта (нотариально заверять не нужно). Отправляйте ценным письмом с описью всех листов, которые отправляете.

Справнка 2-НДФЛ, как сообщили в налоговой, не требуется .

Если у вас остались вопросы, просмотрите, пожалуйста, ВСЕ комментарии к статье ниже, скорее всего вы сможете найти ответ на ваш вопрос или похожую ситуацию и ее решение. Для тех, кто все же хочет написать вопрос, поясняю: я не юрист или онлайн консультант. Я написал статью так как решил поделиться собственным опытом и знанием и тем самым упростить заполнение декларации всем нуждающимся, поэтому:

А то вопросы вы писать можете, не попытавшись разобраться в тексте, а, скажем, копейку перечислить на развитие проекта это уже сложно. По-возможности я и дальше буду стараться отвечать вам в свое свободное время. Но, дорогие мои, меняйте наконец-то свой менталитет вечного потребителя!

Ну и напоследок хочу поделиться тремя действенными принципами, следуя которым, вы будете поддерживать денежные потоки изобилия в ваш карман всегда открытыми:

1. Не скупитесь! Чем больше вы отдаете, тем больше получаете.
2. Получайте деньги с удовольствием, а расставайтесь без сожаления.
3. Берегитесь халявы, как заразы!

Даже желание проехать в автобусе зайцем, т.е. за чужой счет - это одна из разновидностей скупости, которая разрушительно действует на ваши денежные потоки. А если вам что-то предоставляется бесплатно, всегда искренне стремитесь отблагодарить этих людей и что-то дать взамен. Это создаст для вас благоприятную карму процветания.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Если в прошедшем году вам довелось продать свой автомобиль, будьте готовы отчитаться о полученных доходах. Сделать это необходимо до 30 апреля текущего года и только в том случае, если проданная машина принадлежала вам меньше 3 лет. В ином случае сделка налогом не облагается и никакую 3-ндфл   декларацию о продаже машины заполнять не нужно.

Важно подать декларацию правильно, чтобы после не возникло никаких вопросов. Не огорчайтесь заранее, это вовсе не значит, что вас лишат энной суммы. Подать декларацию и заплатить налог – вещи совершенно разные, и если сумма, за которую вы продали своего четырехколесного друга, не превысила стоимость его давешней покупки ( а так чаще всего и бывает), то никакой налог платить не придется. Не будет налога и в случае, если продали вы его дешевле, чем за 250 тыс. рублей – это величина имущественного вычета. Вся морока сведется всего лишь к заполнению бумаг. Что указывать в декларации – вычет или стоимость покупки авто – решать вам.

Приведем пример для ясности: вы продали авто за 200 тыс. рублей. Имущественный вычет – 250 тыс. рублей. Его вы отнимаете от суммы продажи и получаете нулевой доход. Нет дохода – нет налога.

Пример второй: вы продали машину за 400 тыс. руб. а за год до этого купили ее за 450 тыс. руб. о чем имеются документы. Если применить имущественный вычет, то в итоге останется доход в 200 тыс. руб. с которого придется заплатить 13%-й налог. В данном случае выгоднее указать сумму покупки – 450 тыс. руб. Что мы получаем? 400 тыс. (продажа) – 450 тыс. (покупка) = нулевой доход.

Теперь обратимся собственно к декларации. Понадобится форма 3-НДФЛ, но заполнять все нет необходимости. Отбираете два титульных листа, листы А и Е, разделы 1 и 6.

В первые два листа вносятся личные данные.

З-НДФЛ при продаже авто или получение имущественного налогового вычета при продаже автомобиля

Вы продали автомобиль в 2010 году, которым владели три года, то есть приобрели его в 2007 году. Нужно ли Вам платить налог с продажи и декларировать полученный доход?

Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог за продажу машины Вам платить не надо, а также в соответствии со ст.228 НК РФ декларировать полученный доход не нужно.

Рассмотрим другую ситуацию, Вы продали автомобиль в 2009 году за 300 000 рублей, который приобрели в 2007 году за 410 000 рублей, то есть владели им менее трех лет. Нужно ли Вам платить налог с продажи и декларировать полученный доход?

В этом случае доход необходимо задекларировать, то есть подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства и заплатить налог с продажи авто в размере 13% от суммы продажи.

Но, так как мы живем в социальном государстве, то государство предоставляет нам так называемый имущественный налоговый вычет при определении налоговой базы (дохода, с которого будет удерживаться налог).

То есть, Вы продав автомобиль, которым владели менее трех лет имеете право уменьшить полученный доход на имущественный налоговый вычет в сумме 125 000 рублей (до 2010г.) или уменьшить сумму дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этого дохода. Помните, что при продаже машины в 2010 году имущественный налоговый вычет будет предоставляться в сумме 250 000 рублей.

Таким образом, в нашем выше приведенном примере Вам придется заплатить налог с суммы продажи с учетом имущественного налогового вычета при уменьшении полученного дохода на имущественный налоговый вычет в сумме 125 000 рублей в следующем размере: (300000-125000)*13%=22 750 рублей.

А если у Вас имеются документы, подтверждающие факт приобретения автомобиля (договор купли- продажи, платежные документы), то в нашем примере Вам налог платить не придется . так как в этом случае сумма дохода уменьшенная на сумму понесенных расходов получается отрицательная: (300-410), то есть налоговая база равна нулю.

Налог с продажи машины необходимо заплатить до 15 июля 2011 года. При неуплате налога на сумму налога начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, помноженной на сумму налога.

При не поданной декларации и не оплаченном налоге начисляется штраф в размере 5 процентов от суммы налога в месяц при просрочке до трех месяцев. При сроке свыше трех месяцев – 30 процентов от налоговой базы плюс 10 процентов за каждый последующий месяц просрочки. По прошествии 183 дней к указанному штрафу добавляются пени за каждый день просрочки оплаты налога.

Итак, при продаже машины, которая была у Вас в собственности менее трех лет Вам необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

1. Декларация 3-НДФЛ
2. Справку ф.2-НДФЛ
3. Копию договора купли-продажи
4. Копию платежных документов (расписка, счет, выписка банка)
5. Заявление о предоставлении имущественного вычета
6. Документы, подтверждающие расходы по приобретению авто (при наличии).

Заказать заполнение Налоговой декларации 3-НДФЛ

Сдача декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля владели которым вы менее 3 лет

Если после продажи автомобиля не знаете, нужно ли подавать в налоговую декларацию образца 3-НДФЛ, то эта статья для вас. Сразу оговоримся, что подобную декларацию заполнять нужно (за год, в котором была осуществлена продажа). Об этом вы узнаете из письма, полученного от налоговой инспекции. В этом письме будут сроки предоставления, а также возможные санкции на случай непредоставления или задержки. Люди, которым приходят такие письма, начинают нервничать и злиться, утверждая, что они ничего никому не должны.  Но на самом деле таков закон, ничего не поделаешь.

Способы заполнения

Никого не стоит нанимать, никакие деньги для заполнения не нужны. В Интернете есть масса ресурсов, предоставляющих такую возможность в онлайн-режиме – в данном случае после заполнения необходимо только отправить СМС-сообщение на указанный номер для того, чтобы на компьютер пришел готовый экземпляр. Более того, даже у налоговой службы есть абсолютно бесплатная программа, предоставляющая аналогичные возможности. Интерфейс там понятен на интуитивном уровне, равно как и на платных ресурсах.

Когда не нужно подавать 3-НДФЛ?

Есть ряд случаев, в которых по закону никакого налога, а, следовательно, и никакой декларации не предусмотрено.

В остальных же случаях приходится выплачивать налог в размере 13% от суммы продажи. Вот, теперь мы разобрались, когда не нужно уплачивать налоги.

Имущественный вычет

Некогда размер имущественного вычета составлял 125 тысяч рублей. Но с 2010-го года эта сумма была увеличена до 250 тысяч. Поэтому если сумма сделки, указанная в контракте, меньше 250 тысяч, то налог платить не придется – вам нужно лишь заполнить и подать упомянутую выше декларацию.

И если вы продали автомобиль, которым владели меньше трех лет, то может быть сразу несколько вариантов дальнейшего исхода событий. Рассмотрим их на примерах (если взять за основу, что машина была продана за 500 тысяч рублей).

Вы заплатите налог от продажи (разумеется, при учтенном налоговом вычете) в таком размере:

(500 000 – 250 000) х 13% = 32 500 рублей.

Такой вариант относится к тем случаям, когда невозможно подтвердить свои доходы (другими словами, сумму продажи ТС) документальным путем. К примеру, был утерян договор.

Код расхода в 3-НДФЛ – 906.

Если вы можете подтвердить документально, что продали машину дороже, чем сумма вычета (250 тысяч), но дешевле, чем приобрели ее (500 тысяч), то целесообразней вычесть прибыль от документально подтвержденной продажи, а не делать так, как описано в примере №1. Например, если авто было приобретено вами за 400 тысяч рублей. В этом случае расчеты производятся следующим образом:

(500 000 – 400 000) х 13% = 13 тысяч.

Как видим, это более выгодно (почти в три раза), чем в первом примере.

Код расхода в 3-НДФЛ – 903.

Если вы сумеете документально подтвердить тот факт, что приобрели автомобиль дороже, чем за 500 тысяч, то никаких налогов уплачивать не нужно, поскольку сумма расходов превышает сумму прибыли. Другими словами, налоговая база равняется нулю. К примеру, авто было приобретено за 600 тысяч рублей. В таком случае:

(500 000 – 500 000) х 13% = 0.

Обратите внимание на то, что отнимать следует сумму, не превышающую сумму продажи транспортного средства (как видно из этого примера).

Именно поэтому мы вычитываем 500 тысяч, а не 600. В противном случае образуется отрицательная налоговая база, а программа, которую вы будете использовать, начнет «ругаться».

Код расхода в 3-НДФЛ – 903.

Подводя итоги вышесказанного, отметим еще раз: если вы пользовались проданной машиной менее трех лет, то вам необходимо действовать по одному из описанных вариантов. Если вы владеете транспортным средством более трех лет, то никаких деклараций заполнять не нужно.

Сроки сдачи декларации

Согласно действующему законодательству документ образца 3-НДФЛ необходимо предоставлять на следующий год после совершения продажи транспортного средства. Если срок нарушен, то вам может грозить штраф в размере до 5% от общей суммы налога за каждый просроченный месяц (как неполный, так и полный) с оговоренной даты предоставления. Характерно, что минимальная сумма штрафа составляет 1 тысячу рублей, а максимальная – 30% от налога.

Какие документы нужно подавать в налоговую?

Помимо самой декларации, вы должны иметь при себе:

В этом году декларации за прошлый год должны быть поданы не позже 30 апреля.

Источники: buhonline24.ru, xn--e1afjacqnikt.xn--p1ai, www.novotekaru.ru, www.profotchet.ru, bukva-zakona.com